Практикум: «Подготовка к составлению годовой налоговой отчетности по прибыли, переход на электронную систему администрирования НДС, другие вопросы налогообложения (отношения с Крымскими предприятиями, отчетность по военному сбору и др.)»

В программе семинара:

Часть 1. Кардинальные НДС изменения, действующие с 2015 года.

1. Что представляет собой система электронного администрирования НДС. Права и обязанности налогоплательщиков и контролирующих органов. Разграничение полномочий и ответственности.

2. Правила формирования налоговых обязательств и налогового кредита после 1 января 2015 года. Что изменится, а что останется по-старому. Как будет работать правило первого события для продавца и покупателя.

3. Обязательное оформление налоговых накладных и расчетов корректировок в электронной форме. Что означает электронная форма, обязательные реквизиты, проверка электронных документов у получателя.

 

4. Новый порядок регистрации налоговых накладных и РК в ЕРНН. Как будет работать ФОРМУЛА регистрации налоговых накладных. Срок регистрации. Что делать, если допущена ошибка при регистрации налоговой накладной.

5. Особенности оформления других документов, связанных с учетом НДС помимо налоговых накладных: чеков, счетов, транспортных билетов, бухгалтерских документов. В каком случае они могут стать альтернативой формирования налогового кредита и налоговых обязательств, а в каких их не достаточно.

6. Новые правила заполнения итоговых показателей декларации по НДС. Порядок переноса отрицательного значения, получения бюджетного возмещения, уплаты согласованных налоговых обязательств по НДС в бюджет.

7. Переходный период. Как не потерять старые налоговые накладные, накопленный ранее отрицательный НДС, переплаты на лицевом счете налогоплательщика.

8. Оформление РК к переходящим операциям. Что необходимо учитывать для правильного формирования НК и НО.

9. Новый порядок формирования налоговых обязательств и налогового кредита при импорте услуг. Как подтверждается налоговый кредит, в какой момент формируется, как отражается в декларации по НДС.

10. Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС, порядке ведения реестров налоговых накладных, порядке формирования налоговых обязательств при продаже ниже цены приобретения, обычные цены для НДС после 1 января 2015 года.

Часть 2. Подготовка к составлению годовой декларации по прибыли за 2014 год с учетом особенностей налогообложения всех основных хозяйственных операций.

1. Форма декларации по прибыли, необходимые приложения – краткий общий обзор. Стыковка показателей декларации с финансовой отчетностью. Какие показатели годовой декларации по прибыли повлияют на правила налогообложения предприятия в 2015 году (уплату авансовых взносов).

2. Построчный комментарий заполнения декларации с учетом особенностей налогообложения каждой  хозяйственной операции:

2.1. Даты и нюансы формирования ДОХОДОВ от различных хозяйственных операций. Их отражение в декларации по прибыли:

  • Реализация товаров, в т.ч. особенности отражения возврата товаров;
  • Реализация услуг, в т.ч. посредническая деятельность;
  • Доходы от аренды;
  • Доходы при внешнеэкономической деятельности, курсовые разницы;
  • Прочие доходы: при бесплатном получении ТМЦ, услуг, списании задолженности, реализации основных средств и др.
  • Возвратная финансовая помощь, правила расчета доходов, условных %.

2.2. Даты и нюансы формирования РАСХОДОВ в различных ситуациях, отражение в декларации:

  • Себестоимость продукции, товаров, услуг. Принципы, неурегулированные вопросы, нюансы, которые предприятие должно «узаконить» на уровне внутренних документов.
  • Расходы двойного назначения – подводные камни, варианты трактовки ст.140 НКУ для расходов на обучение, охрану труда, командировки.
  • Прочие расходы. Общее и отличие между бухгалтерским и налоговым учетом. Правила создания резервов, благотворительность, реклама, маркетинг, курсовые разницы, расходы на ремонты ОС и др.
  • Запрещенные расходы по НКУ. Расходы, попадающие под ограничения.

2.3. Налогообложение отдельных хозяйственных операций:

  • операции в иностранной валюте: порядок признания доходов, расходов, курсовых разниц, купля-продажа валюты;
  • арендные операции;
  • дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
  • выплаты нерезидентам и налог на репатриацию;

3. Основные средства и необоротные активы предприятия. Порядок распределения по группам, особенности начисления амортизации в различных ситуациях, учет ремонтов и улучшений, отражение результатов ликвидации ОФ.

4. Исправление ошибок прошлых периодов: в текущей декларации или УР? Имеет ли значение срок предоставления УР при исправлении ошибок. Практические примеры формирования итоговых показателей декларации с учетом исправления ошибок.

5. Порядок отражения в годовой декларации авансовых взносов 2014 года, переплат по налогу на прибыль, налога на дивиденды. Практические примеры заполнения. Показатели, переходящие на 2015 год.

6. Порядок уплаты согласованных налоговых обязательств по итогам 2014 года и авансовых взносов в 2015 году.

Часть 3. Другие вопросы налогообложения, актуальные на дату проведения семинара: военный сбор, отчетность 1-ДФ, отношения с Крымскими контрагентами, валютное регулирование и др.

 

Ответы на вопросы.

Ведущий – Бондарева Елена, специалист по вопросам налогообложения, автор многочисленных публикаций в газетах «Бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете».

Регистрация участников по тел.(061) 701-72-64, 213-65-01, (091) 342-66-05.

Стоимость участия – 570 грн. (в т.ч. НДС). В стоимость включены: метод. материалы, обед, кофе-пауза.

Место проведения – ЗТПП, б. Центральный 4, к. 223, с 10  до 16ч.,